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El sistema tributario de Estados Unidos es una de las mayores fuentes de confusión para los inmigrantes que llegan al país. A diferencia de Brasil, donde la mayor parte de los impuestos está centralizada en el gobierno federal, EE.UU. adopta un modelo de tributación en tres niveles independientes: federal, estatal y municipal. Cada nivel cobra sus propios impuestos, tiene sus propias reglas y financia servicios distintos, lo que convierte la planificación fiscal en una habilidad esencial para cualquier residente.
Comprender cómo funciona esta estructura es el primer paso para evitar sorpresas a la hora de declarar impuestos y para tomar decisiones financieras más inteligentes, como elegir en qué estado vivir. En 2026, las tasas federales varían del 10% al 37%, nueve estados no cobran impuesto sobre la renta y las reglas sobre tributación de renta mundial requieren especial atención de quienes mantienen ingresos fuera de EE.UU.
Esta guía explica de forma clara cada uno de los tres niveles de tributación, con datos actualizados para 2026, para que puedas navegar el sistema fiscal estadounidense con confianza.
Impuestos Federales y el IRS
El nivel federal es administrado por el Internal Revenue Service (IRS), equivalente a la Receita Federal brasileña. El principal impuesto federal es el Federal Income Tax, que sigue un modelo progresivo con siete tramos de tasas en 2026: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. La tasa máxima del 37% incide sobre ingresos gravables superiores a US$ 640.600 para contribuyentes solteros y US$ 768.600 para casados declarando en conjunto.
La deducción estándar (standard deduction) para 2026 es de US$ 16.100 para contribuyentes solteros, US$ 32.200 para casados declarando en conjunto y US$ 24.150 para jefes de familia. Esta deducción reduce el valor de la renta sobre la cual se calcula el impuesto, y la mayoría de los contribuyentes opta por ella en vez de detallar deducciones individuales.
Además del impuesto sobre la renta, todo trabajador asalariado paga contribuciones FICA (Federal Insurance Contributions Act), retenidas directamente del salario. En 2026, la tasa es del 6,2% para el Social Security (previsión social) sobre ingresos hasta US$ 184.500, más 1,45% para el Medicare (programa de salud para mayores), totalizando 7,65%. El empleador paga la misma cantidad, y los ingresos superiores a US$ 200.000 están sujetos a un recargo adicional del 0,9% para Medicare.
Impuestos Estatales en EE.UU.
Cada uno de los 50 estados tiene autonomía para establecer sus propias reglas tributarias, lo que genera diferencias significativas en la carga fiscal entre regiones. El estado donde elijas vivir impacta directamente cuánto pagas en impuestos. En 2026, nueve estados no cobran impuesto sobre la renta estatal: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
Vivir en un estado sin impuesto sobre la renta puede parecer ventajoso a primera vista, pero es importante considerar la carga tributaria total. Texas, por ejemplo, compensa la ausencia del impuesto sobre la renta con tasas de property tax entre las más altas del país, con una tasa efectiva de aproximadamente 1,36%. Florida no cobra impuesto sobre la renta, pero aplica un sales tax estatal del 6%, que puede ser incrementado con tasas municipales. Washington no grava los salarios, pero cobra un impuesto del 7% sobre ganancias de capital a largo plazo superiores a US$ 262.000.
El Sales Tax (impuesto sobre ventas) es otro tributo estatal común, cobrado como porcentaje adicional sobre productos y servicios en el momento de la compra. A diferencia de Brasil, donde los impuestos ya están incluidos en el precio de etiqueta, en EE.UU. el sales tax se añade en la caja, lo que sorprende a muchos brasileños en sus primeras compras. Las tasas varían por estado, condado y ciudad, pudiendo superar el 10% en algunas localidades.
Impuestos Locales y Property Tax
El nivel más descentralizado de tributación ocurre en las ciudades, condados y distritos escolares, que pueden instituir impuestos propios para financiar servicios comunitarios. El más relevante es el Property Tax (impuesto sobre la propiedad), similar al IPTU brasileño. Se calcula en base al valor de tasación del inmueble y representa la principal fuente de financiación de las escuelas públicas locales en Estados Unidos.
Los recursos recaudados por los impuestos locales financian escuelas primarias y secundarias, cuerpo de bomberos, policía local, saneamiento, bibliotecas y mantenimiento de parques públicos. Por eso, las regiones con escuelas mejor evaluadas tienden a tener property taxes más elevados, y esta relación es un factor importante en la decisión de dónde vivir, especialmente para familias con hijos en edad escolar.
Tributación de Renta Mundial
Un aspecto que toma por sorpresa a muchos inmigrantes es la regla de tributación sobre renta mundial (worldwide income). Los ciudadanos estadounidenses y residentes permanentes (portadores de green card) están obligados a declarar al IRS todos los ingresos obtenidos dentro y fuera de Estados Unidos, incluyendo salarios, alquileres, inversiones y ganancias de capital en cualquier país del mundo.
Para evitar la doble tributación, existen tratados fiscales entre EE.UU. y varios países, además de mecanismos como el Foreign Tax Credit, que permite descontar impuestos pagados en el exterior. Quienes poseen cuentas financieras fuera de EE.UU. con valor agregado superior a US$ 10.000 en cualquier momento del año también están obligados a presentar el FBAR (Foreign Bank Account Report) al FinCEN, bajo pena de multas significativas.
Plazos y Obligaciones Anuales
La declaración de impuesto sobre la renta federal en EE.UU. debe ser entregada hasta el 15 de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. La obligatoriedad de declarar depende de factores como estado civil, edad e ingreso anual, pero, en general, la mayoría de los residentes que trabajan y reciben salario debe presentar la declaración anualmente. Es posible solicitar una extensión automática de seis meses para el plazo de entrega, pero los impuestos debidos siguen venciendo en abril.
Contratar a un contador estadounidense (CPA) es una de las decisiones más importantes para quien se convierte en residente en EE.UU. Un profesional calificado garantiza conformidad fiscal, identifica deducciones aplicables a tu situación y ayuda en la planificación tributaria, especialmente para quienes mantienen ingresos o activos en otros países. Softwares como TurboTax y H&R Block también son opciones populares para declaraciones más simples.
Victoria Harper
Editor en jefe
Como periodista y editora líder en Visto n’ Visa, Victoria contribuyó para que los temas de inmigración sean abordados de forma clara, confiável y fácil de entender. Su foco es ofrecer contenido útil, humano y relevante para personas que exploran nuevos caminos en el exterior.
